GF - Como Fazer - Variação Cambial em Importações e Exportações utilizando adiantamentos

Liquidacao via Adiantamento para Importação

A fim de adequar as liquidações de importações liquidadas via adiantamentos à legislação vigente que dita:

A Nf deve ser emitida com a mesma taxa e valores constantes da DI:
Art. 16 do Livro I do RICMS/RS:
III - na importação de mercadorias do exterior, a soma das seguintes parcelas:
NOTA 01 -  O preço de importação expresso em moeda estrangeira será convertido em moeda nacional pela mesma taxa de câmbio utilizada no cálculo do Imposto de Importação, sem qualquer acréscimo ou devolução posterior se houver variação da taxa de câmbio até o pagamento efetivo do preço.

A cotação na liquidação do contas a pagar da nota de importação utiliza a taxa da data de Declaração de Importação (DI) apontada na capa da Nota de Entrada.

Configurações

Neste cenário a configuração "GF GE 737 - Controlar Variação Monetária" deve estar como Mensal.

Índices

Para a criação da nota de importação com Declaração de Importação (DI) será necessário primeiro o cadastro de índices para as datas de emissão da nota, data da DI e emissão do Vale/Adiantamento:

Menu: Finanças > Gestão Financeira > Cadastros > Índices

• 01/05/2023 = Utilizada na Emissão do Vale/Adiantamento;
• 05/05/2023 = Utilizada na Data da DI da Nota de Entrada;
• 17/05/2023 = Utilizada na Emissão da Nota de Entrada.

Nota de Importação

Criada Nota de Entrada com Tipo de Operação parametrizado com o campo "Código de Origem" como Importação e Data da DI informada com "05/05/2023". Quando gerado o financeiro e informado a Cotação o índice buscado será referente a DI (05/05/2023) invés da emissão da nota (17/05/2023) de acordo com a parametrização da imagem acima.

Faturamento contra Adiantamento

Para efetuarmos a liquidação utilizaremos o seguinte adiantamento:

Na liquidação do lançamento da nota vamos selecionar o Adiantamento e informar a data "17/05/2023" como data de liquidação, a rotina utilizará então a variação do período entre 01/05/2023 (Data do Vale Adiantamento) até 05/05/2023 (Data da DI da nota) resultando R$31,91 de variação monetária.

Quando confirmada será gerado além dos lançamentos de saída da nota e entrada do vale, o lançamento monetário referente a variação de liquidação do saldo do adiantamento:

Embasamento Legal

CPC 02 - Efeitos das mudanças nas taxas de câmbio e conversão de demonstrações contábeis.

Manuais Referenciados

• Qual relatório utilizar para avaliar Lançamentos Indexados e suas variações monetárias?
• Atualização Monetária Parcial
• Mensagem CGM-7068: Foi localizado mais de um lançamento com data de Declaração de Importação(DI). A fim de preservar a integridade do cálculo de variação monetária, a sua liquidação deve ocorrer de forma unitária
• OS 814926/4 – Data DI (variação cambial na importação)
• Variação Monetária no Cigam