Como realizar Apuração e Fechamento Mensal do IPI?
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Índice
Relatório de Apuração do IPI
O Fechamento Mensal e a Conferência do IPI devem ser realizados através do Relatório IPI. Que tem por objetivo a emissão do Livro de Apuração de IPI conforme exigências legais, permitindo que sejam feitos filtros de dados. Os dados constantes no Livro são baseados nas informações de imposto das notas fiscais de entrada e saída.
Apuração: Informe uma das seguintes opções abaixo para indicar a Forma de Apuração do IPI a ser considerada no Relatório:
Quinzena: selecione esta opção quando a Forma de Apuração do IPI for por Quinzena. O Período de Apuração informado deve corresponder a 15 dias.
Decêndio: selecione esta opção quando a Forma de Apuração do IPI for por Decêndio. O Período de Apuração informado deve corresponder a 10 dias.
Mensal: selecione esta opção quando a Forma de Apuração do IPI for Mensal. O Período de Apuração informado deve corresponder a 1 Mês, o qual pode variar de 28, 29, 30 a 31 dias, conforme o respectivo Mês do ano.
Apuração distinta: Quando for emitido o Relatório com esta opção selecionada diferente de “N” (Não) o Sistema obtém os dados baseado nos itens das Notas Fiscais considerando o campo "Período Apuração IPI" do Cadastro de Classificações Fiscais dos Materiais.
Neste caso, o Relatório somente considera os itens que possuírem o Período de Apuração igual ao informado nesse Cadastro.
Tipo de Apuração: Definimos a forma de geração do arquivo:
Simples Conferência: Irá gerar o Relatório para conferência de valores, sem atualizar nenhuma informação, não criando resumos de apurações com o Saldo e nem Guias de Recolhimento, caso houver impostos a recolher.
Fechamento Mensal: Se confirmada à geração do relatório, a rotina verifica a existência de saldo nos Resumos de Apurações e Guia de Recolhimento de períodos anteriores. Se houver Impostos a Recolher o sistema irá criar as respectivas Guias de Recolhimento, em caso de Saldo credor serão criados os Resumos de Apuração.
Necessita direito "GERENTE ESCRITA".
Parametrizações
Para que seja executado o fechamento mensal são necessárias algumas parametrizações:
- Espécie Fiscal para Saldo Credor do IPI
- Imposto: 2 IPI
Natureza: Saldo
Tipo/Espécie: Saldo
- Imposto: 2 IPI
Configurações de Sistema
Devemos então vincular as Espécies Fiscais cadastradas nas Configurações de Sistema abaixo:
Impostos e Contribuições
Devemos criar códigos de Imposto para o IPI.
- Código do Imposto para o IPI
Importante: Para que seja criada a Guia de Recolhimento e seu Lançamento Financeiro, é necessário que seja informado um Modelo de Lançamento.
Executando Fechamento Mensal
Imposto a Recolher
Ao gerar o Relatório com a opção "Tipo de Apuração" como Fechamento Mensal e houver Impostos a Recolher, o sistema apresentará as seguintes telas a serem preenchidas.
Imposto a recolher IPI: Neste tela devemos informar o código do Impostos criado anteriormente, alguns campos já serão preenchidos automaticamente conforme informados no cadastro do impostos em Impostos e Contribuições, e outros deverão ser preenchido manualmente conforme necessidade.
Ao final da geração será apresentado o relatório com os valores Apurados. Acessando as Guias de Recolhimento dos Impostos - 10/10 podemos consultar os registros criados.
- Será gerada uma Guia de Recolhimento para o IPI, e seu respectivo Lançamento Financeiro será criado conforme a parametrização do Modelo de Lançamento.
Como ficaram os valores no Relatório.
Saldo Credor
Ao gerar o Relatório com a opção "Tipo de Apuração" como Fechamento Mensal e houver Saldo Credor, o sistema irá gerar automaticamente os Resumos de Apurações.
Saldo Credor de IPI: Será criado um Resumo de Apuração com o Valor do Saldo Credor do Período informado, contendo a Espécie Fiscal, informada na Configuração de Sistema 'LF - GE - 215 - Espécie Fiscal para saldo credor IPI'.
Como ficaram os valores no Relatório.
Como reabrir uma Apuração
Para excluir uma apuração e reabrir um período já encerrado, caso seja necessário refazer o fechamento mensal, é necessário realizar a exclusão dos resumos de apuração, lançamentos financeiros e guias de recolhimento criadas para o período em questão.
Vídeos explicativos
- Filtro Apuração
- Filtro Apuração Distinta
- Filtro Tipo Apuração
- Parâmetros e Configurações
- Executando a rotina
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