Como considerar o crédito de ICMS de fornecedores do Simples Nacional no campo do ICMS Próprio?

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Parametrizações

Parâmetros Fiscais da UF

Para que o valor referente ao Crédito de ICMS dos fornecedores Optantes pelo Simples Nacional, seja considerado na campo do ICMS Próprio, a opção "Destacar como ICMS Tributado" dos Parâmetros Fiscais da UF deve estar marcada.

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Com esta opção marcada, as obrigações acessórias (SPED Fiscal, Apuração ICMS e Registro de Entradas) para as movimentações de Entrada, irão considerar o ICMS como se fosse o de uma empresa do regime tributário normal, e não nos campos específicos do Simples Nacional.

Parâmetros do Tipo de Operação (Entrada)

• Incidência ICMS = 4 Isenta
• Complemento ICMS = 1
• Escrituração Entrada = 3 Outras
• Guia 'Geral' informar uma CSOSN com direito a crédito (por exemplo '101')

Parâmetros do Cadastro da Empresa (Fornecedor)

• Na Guia Fiscal/Contábil informar no Campo 'Optante pelo Simples' a opção Sim.

Exemplo de Nota Fiscal

Exemplo de Lançamento da Nota Fiscal de Entrada.

No Imposto Movimento da Nota Fiscal, os valores permanecerão nos campos próprios do Simples Nacional. A alteração irá ocorrer somente na geração dos arquivos legais abaixo mencionados.

Exemplo Apuração de ICMS

Exemplo de Lançamento na Apuração ICMS.

Importante: Esta evolução foi tratada nas seguintes obrigações acessórias:

• Registro de Entradas.
• Apuração ICMS.
• Sped Fiscal.