Checklist ECD - Escrituração Contábil Digital
FAQ_CIGAM > FAQ_Contábil > Contábil > Checklist ECD - Escrituração Contábil Digital
Índice
Checklist ECD - Escrituração Contábil Digital
Para auxiliar o processo de validação do Sped Contábil (ECD) – Escrituração contábil Digital, elencamos algumas dicas de validação de cadastros e rotinas, que são importantes para geração dessa obrigação legal.
Confira a seguir, o que poderá ser revisado, antes da geração do arquivo ECD.
Plano de Contas
Menu: Contábil > Contabilidade > Cadastros > Plano de Contas
O Plano de contas é a estrutura, a base de toda a contabilidade, são as contas contábeis cadastradas no plano de contas que recebem os lançamentos gerando todos os dados necessários que a contabilidade necessita para sua elaboração.
O plano de contas alimenta o registro I050 do Sped Contábil, que é responsável pela criação de diversos outros registros. Verifique se todas as contas contábeis do seu plano de contas estão referenciadas com o plano de contas referencial disponibilizado pela Receita Federal, essa informação é importante para a criação do registro I051 da ECD e consequentemente importante na geração de alguns registros da ECF (Escrituração Contábil Fiscal), no momento da recuperação da ECD na ECF.
Muito importante que o relacionamento se dê de forma correta, incluindo o cuidado com a entidade utilizada que deve confrontar com o tipo da empresa e a natureza das contas relacionadas.
Lembre-se que só podem ser relacionadas/mapeadas contas referenciais, para contas contábeis de mesma natureza.
Se desejar maiores detalhes, consulte o manual Relacionamento Contas.
Importante que a configuração CC - PC - 80229 - Obrigar relac. com plano ref. no cadastro plano contas que é responsável por exigir relacionamento referencial ao criar uma nova conta contábil, esteja sempre marcada! Revise seu ambiente e verifique se ela está marcada como sugerimos 😉
Outro ponto importante referente ao plano de contas, é o nível da classificação das contas contábeis, o validador (PVA) da ECD, faz validação quanto aos níveis da classificação e podemos utilizar o relatório Plano de contas, acessível através do menu Contábil > Contabilidade > Relatórios > Gerenciais > Plano de Contas.
É possível visualizar todas as contas analíticas e sintéticas e visualizar se por exemplo alguma conta que deve ter nível de classificação 5, tem apenas 4, o relatório possibilita uma análise visual das contas.
Existem as configurações que definem o nível (máscara) e estando elas parametrizadas não devem ocorrer criação de novas contas com nível indevido, a parametrização irá barrar, mas nos casos de alteração da configuração ou até mesmo importação do plano de contas sem revisão dessas configurações podem ocorrer essas situações.
Relatórios de conferências Balancete ou Balanço
Antes de gerar a ECD e inclusive antes de efetuar o encerramento do período, é importante que o usuário gere seus relatórios contábeis, como Balancete por exemplo e faça a conferência dos saldos de Ativo/Passivo e resultado, não nestes não podem haver diferenças contábeis.
Diferenças contábeis
Os saldos contábeis devem ser exatamente o cálculo abaixo:
Ativo – Passivo = Resultado
E estando diferente podem conter diferenças contábeis que podem ser visualizadas nos relatórios disponíveis no menu:
Então, antes de gerar sua ECD, faça a revisão dos saldos.
Fato Contábil- CFC 1299/2010
Os fatos contábeis são numerações criadas para identificar uma mesma transação/Fato administrativo que gerará um lançamento contábil.
Exemplo - Operação Transferência Bancária:
A transferência bancária no gestão financeira gera dois lançamentos financeiros, um de entrada e um de saída, esses dois lançamentos financeiros se referem a um único fato administrativo, a transferência única realizada naquele momento, então deve ter um único fato contábil para identificar a transação.
Na FAQ abaixo temos um exemplo de uma transferência, perceba que houve a criação de duas numerações de lançamentos contábeis, 25 e 26 e o fato contábil é único, mesma numeração para ambos os lançamentos:
Para identificar diferenças nos fatos contábeis, consulte as instruções da FAQ:
DRE Estruturada
Para os clientes que enviam DRE estruturada na ECD, devem revisar se todas as contas que foram criadas no plano de contas original foram relacionadas na DRE Estruturada.
Para verificar a dica é gerar o relatório DRE estruturada e a DRE original e conferir se ambas contém o mesmos saldos contábeis, caso contrário é possível que alguma conta não tenha relacionamento, abaixo a FAQ detalha como realizar a verificação:
Encerramento
Para geração da ECD é imprescindível a realização do encerramento do exercício, com o encerramento realizado é possível gerar os registros das contas de resultado de forma devida.
Revise se o seu encerramento foi realizado, para instruções consulte o manual:
Dicas Gerais
Manuais Referenciados
- CC - Como Fazer - SPED Contábil digital (V.9.00)
- CC - Como Fazer - Encerramento de exercício
- O saldo do meu DRE estruturado não está confrontando com o saldo da DRE original
- Como identificar diferenças entre os Fatos Contábeis?
- Como fazer Transferências Bancárias pelo programa "Lançamentos" para os fatos contábeis?
- Relatório Plano de Contas
- Cadastro Plano de Contas
- Relacionamento Contas
