LF - Como Fazer - Apuração PIS/COFINS
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Apuração PIS/COFINS
A funcionalidade desse manual é apresentar como proceder para geração da Apuração PIS/COFINS.
Como fazer a Apuração PIS/COFINS quando há mudança no regime de tributação da empresa?
Essa situação será válida quando a empresa é do regime de tributação ‘Lucro Presumido’ com critério de escrituração em ‘Caixa’ e faz a troca para o regime de tributação ‘Lucro Real’ e passará a ser apurado por ‘Competência’.
Neste caso a empresa irá apurar o seu último mês como Caixa, ou seja, irá considerar os recebimentos do mês, porém também precisa apurar junto tudo o que foi faturado com emissão em um determinado período e escriturar as parcelas e valores que permaneceram em aberto, para que zere o seu histórico e assim consiga iniciar com o novo regime tributário.
Obs.: Os valores pagos e em aberto são gerados com base nos Lançamentos Financeiros.
Apuração EFD Contribuições:
Aba 'Tributações':
Regime Tributário = 2 Lucro Presumido ou Arbitrado
Critério de escrituração = 1 Caixa consolidado
Mudança de Regime Tributário = Marcado
Período Anterior = Informar o período de emissão de notas fiscais, na qual precisa se apurado o que ficou em aberto.
Aba 'Registros > F525':
Indicador da composição da receita = 03 Título de crédito - Duplicata, nota promissória, cheque, etc.
Informação Mudança de Regime Tributário = RECEITAS VINCENDAS (Campo editável, caso seja necessário alterar o descritivo).
- Relatório da Apuração
Quadros referentes ao PIS
Lucro Presumido - Regime de Caixa – Detalhamento
Lucro Presumido - Regime de Caixa - Detalhamento Documentos:
Quadros referentes ao COFINS
Lucro Presumido - Regime de Caixa – Detalhamento
Lucro Presumido - Regime de Caixa - Detalhamento Documentos:
