Como é determinado o valor da base de cálculo para impostos agregados (PIS/COFINS/CSLL) no EFD-REINF?

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Palavras-Chave

EFD-REINF. Evento R-4020. Evento R-4020. Base de Cálculo PIS/COFINS/CSLL. Base de Cálculo Impostos Agregados. Valor Base Agregada. Vlr. Base Agreg. Cálculo Base PIS/COFINS/CSLL no EFD REINF. Valor Bruto. Cálculo Valor Bruto EFD-REINF para impostos Agregados. PIS/COFINS/CSLL Aglutinados.

Formação do Valor Bruto

A formação do Valor Bruto (Base de Cálculo) dos Impostos Agregados (PIS/COFINS/CSLL) é definida da seguinte maneira:

1. Quando o Código de Imposto informado é diferente de "P/C/C":
   • No campo "Imposto para Efetivo" da guia "R-4000" do botão "Parametrizações" na rotina de geração do EFD - REINF.
     
     
     
     
     
     
   • Estando o Imposto "P/C/C" no Regime de Pagamento "Efetivo".
     
     
     
     
     
     
   • O campo "Valor Bruto" será calculado com a seguinte fórmula:
     
     
     (Valor do Lançamento Financeiro de Liquidação / Valor Total Faturado) * Valor Total dos Serviços
     
     
     
     
2. Quando o Código de Imposto informado é igual a "P/C/C":
   • No campo "Imposto para Efetivo" da guia "R-4000" do botão "Parametrizações" na rotina de geração do EFD - REINF.
     
     
     
     
     
     
   • Estando o Imposto "P/C/C" no Regime de Pagamento "Efetivo".
     
     
     
     
     
     
   • O campo "Valor Bruto" será:
     
     
     O próprio valor que serviu de base para a retenção.