Após envio da ECD - Escrituração Contábil Digital, ocorreram alterações nas contas contábeis de resultado, ocasionando diferença na apuração do resultado do exercício já informado na ECD autenticada/enviada. Como direcionar essa situação?
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A ECD é a fase final de toda a escrituração contábil, sendo que após executada suas conciliações, fechamentos contábeis e apuração dos impostos, os dados são enviados a Receita Federal via Sped.
Os saldos contábeis informados no ERP CIGAM devem ser tais quais os saldos enviados e armazenados na ECD autenticada.
Se após esse envio/autenticação ocorreram alterações, há duas formas que podem ser avaliadas, conforme explicamos nas seções a seguir.
Alterações Devidas
Se realmente houve mudança nos valores e esses não são valores classificados nos lançamentos extemporâneos (Artigo 8º da Instrução Normativa nº 2.003/2021 e ITG 2000 R1, de 12/12/2014), e houve uma necessidade de alteração permitida pela legislação, a ECD precisa ser substituída e os novos dados enviados/autenticados.
Para orientações de como fazer a Substituição da ECD, consulte o manual Como Fazer - SPED Contábil digital (V.9.00) - Qual o procedimento para uso do Termo de Substituição?.
Alterações Indevidas
Se houveram alterações e essas foram indevidas, ou por uma falha operacional ou por desconhecimento do usuário ao realizar alterações em períodos já fechados, essas alterações devem ser desfeitas.
Deverá ser identificado via conciliação essas diferenças, confrontando ECD autenticada com os valores atuais do ERP CIGAM, abrir o período e fazer os ajustes necessários. Os saldos contábeis informados no módulo contábil do ERP CIGAM, devem ser idênticos aos autenticados e enviados na ECD.
Como dica poderá gerar o Balanço Patrimonial na ECD e confrontar as contas com o Balanço Patrimonial atual do ERP CIGAM.
Menu do Balanço Patrimonial na ECD:
Para acessar o Balanço Patrimonial no ERP CIGAM, acesse o menu Contábil > Contabilidade > Relatórios > Legais > *Balanço Patrimonial.
Importante sinalizar que existe o cadastros dos Limites permitidos, que tem a função de bloquear os períodos já fechados, evitando alterações pelos usuários. É necessário que os limites sejam atualizados conforme o fechamento. Dúvidas consulte o manual Limites Permitidos do módulo Contábil.
É importante também garantir que a configuração '80214 - Bloquear Lançamentos em Ano com Encerramento' esteja ativada. Isso oferece uma camada adicional de segurança, evitando alterações posteriores ao encerramento contábil.
