Créditos de PIS/COFINS: Como Parametrizar Corretamente?

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Palavras-Chave

Cálculo do PIS/COFINS. Créditos de PIS/COFINS. Como Parametrizar Créditos de PIS/COFINS. Ajuste Percentual de aproveitamento do Crédito de PIS/COFINS.

Parametrizações do Sistema

Tipo de Operação

Para determinar o percentual do crédito de PIS e COFINS, é importante entender que o cálculo pode variar dependendo do regime tributário da empresa. Para efetuar a apropriação de créditos de PIS/COFINS nas operações de entrada, é essencial que, no tipo de operação utilizado, a "Incidência de PIS/COFINS" seja diferente de "Não".

No campo "Base Créd. PIS/COFINS", deve ser selecionado o código da Base de cálculo do Crédito (para permitir o aproveitamento este campo de deve estar diferente de "Nenhum").

Também necessita ser informada o respectivo Código de Situação Tributária (CST) do PIS e COFINS, caso seja selecionada a opção "Automático", o sistema adotará a seguinte regra:

A regra pode ser consultada pressionando o botão "F1" sobre o campo.

No campo "Crédito PIS/COFINS", é possível especificar o percentual de crédito a ser aproveitado. Por exemplo, ao inserir 75% neste campo, o sistema automaticamente calculará o crédito com base nesse percentual aplicado sobre os valores elegíveis para crédito.

Assim, se a operação de entrada qualificar-se para um crédito total de R$ 1.000,00, aplicando-se o percentual de 75%, o sistema utilizá-ra como Base de Cálculo para o aproveitamento do crédito, o valor de de R$ 750,00.

Devem também ser especificadas as alíquotas de PIS/COFINS, a regra de busca das alíquotas de PIS/COFINS está detalhada na página Tipos de Operação - Guia Impostos.

Para os casos em que haja retenção com direito a crédito, consulte a FAQ Como parametrizar Nota Fiscal de Entrada com Retenção e Crédito de PIS/COFINS?.