Qual o Dashboard no BI CIGAM é possível fazer a validação da conciliação entre a Contabilidade e o Estoque?

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Palavras-Chave

Custeio Integrado. Custo Estrutural. Mapa de Custo.Fechamento de Custeio. Saldo Inicial. Concilia sem valorização. Transferências. Ordens de Produção. CPV. Saldo Final.

Importante: para explicação deste dashboard é apresentado um exemplo fictício.Ao executar o processo,atente para as particularidades do seu negócio/operação.

Dashboard Resumo

Dashboard de Resumo, para Fechamento do Custeio Integrado que desempenha um papel fundamental na conciliação entre a Contabilidade e o Estoque do CIGAM. O painel de Resumo oferece uma visão abrangente das operações contábeis e de estoque, começando pelo saldo inicial e prosseguindo com a conciliação sem valorização, transferências, ordens de produção, CPV e saldo final.

Isso começa a partir de definição de um período e aqui nós já estamos considerando toda uma estrutura de Implementação Integrado estamos falando direto já do próprio painel de fechamento mas que nos ajuda a entender algumas divergências e variações quando necessário.

Neste painel é possível fazer a Carga de Dados do período, e quais são as unidades de negócio vão fazer parte da análise.

Este Dashboard detalha duas principais informações como: está na Contabilidade e como está no Estoque.

Saldo Incial

Ao abrir as contas que são as contas de controle de estoque, normalmente as contas no ativo no grupo estoque, todas essas contas são inventariáveis, então na coluna estoque, estamos avaliando aqui com a estrutura do Inventário, já na coluna da contabilidade, estamos confirmando o Saldo Inicial, dessas contas, no período que está sendo feito a validação, bem como as Unidades de Negócio selecionadas.

Caso exista alguma diferença neste Saldo Inicial é necessário então entender o que aconteceu no fechamento do mês anterior.

Não é uma ação que se faça de detalhamento e auditoria dentro do próprio mês, ele é uma consequência de como já está aberto o saldo nesse período.

Concilia Sem Valorização:

É aquilo que pode ser conciliar dentro do mês sem a valorização de estoque, ou seja, eu posso considerar ainda sem valorização, só as movimentações que não mudam seus valores Independente de valorizar o histórico.

Neste caso identificado uma variação de R$ 5,80 em matéria-prima.

Para detalhar essas movimentos podemos acessar o Dashboard de Compras e Devoluções:

Então essas movimentações são Compras e Devolução de compras, uma visão contábil que ocorreu de movimentação, aqui tem todas as movimentações de compra que impactaram o estoque como que elas foram representadas na contabilidade.

Será aberto o Dashboard no período que está sendo validado, no caso fevereiro de 2018, nesse painel nós identificamos a mesma diferença de R$ 5,81 centavos, vamos fazer o Drill Down (dois cliques), a mesma coisa e aqui já na primeira página já temos a diferença destacada na Nota Fiscal. Temos o nome do fornecedor, a espécie o número da série o número da nota.

Esta diferença possivelmente pode estar relacionada a regra de contabilização, aplicação de custo em estoque. O importante nesse momento aqui é identificar onde houve divergência.

Observação:

Esse painel da Análise das Compras ele pode ser junto com Painel do resumo neste escopo Inicial implementado minimamente para fazer conciliação de compras em ambientes que ainda não tem uma integridade sua estrutura integrado, mas que já serviria para uma análise prévia entendimento, no decorrer do mês, onde estão os problemas de conciliação de compras,por exemplo, então o que foi feito como foi lançado a regra.

Transferências

Não é obrigatoriamente contabilizado, veja que nesse exemplo não contabiliza, mas todas as movimentações de saída e de entrada de transferências sejam transferências internas ou externas dentro de Unidade de Negócio, precisam estar zerado.

Então este painel demonstra que tem uma diferença de R$32,10 entre saídas e entradas podemos também fazer a mesma avaliação de mesmo período uma variação.

Temos alguns exemplos em que os valores foram zerados. Mas como ocorreu esse processo de zeramento? Para que isso acontecesse, foi necessária uma movimentação de saída seguida por uma movimentação de entrada. Essas movimentações estavam devidamente vinculadas para garantir a precisão do procedimento.

Já alguns movimentos por algum motivo teve só uma movimentação, mesmo estando classificado como transferência faltou a movimentação correspondente de entrada:

Ordens de Produção

As Ordens de Produção nesse caso temos aqui uma lógica específico inclusive de contabilização onde se propõe um lote específico nesse caso aqui já aparece até o nome do lote que é usado na contabilidade(CIPROD).

Mas onde nós enxergamos também, toda movimentação contábil da produção que são todas as ordens de produção detalhando, a movimentação nesse caso aqui a entrada na coluna estoque débito na contabilidade. saída de matéria de materiais que foram aplicados na produção na conta e assim consecutivamente.

Neste momento também a identificado os valores específicos de Mão de Obra Direta(MOD),Mão de Obra Indireta(MOI) e Gastos Gerais de Fabricação(GGF)ou mesmo a absorção dos custos de Mão de Obra de Terceiros que é o caso do beneficiamento, que é vinculado a cada Ordem de Produção.

Então as Ordens de Produção também precisam zerar tanto na sua forma de contabilidade, toda a origem foi destinada nos produtos de entrada de produção.

Isso fica comprovado nessa identificação de arredondamento cálculos, são tolerados não se considera uma inconsistência, mas a forma de se fazer o lançamento para que ele identifique o lote correspondente, a produção e que esse painel então consiga confrontar isso na contabilidade é utilizando a lógica do lote na CEIPROD. dedicação do mês todas as informações lançadas a partir desse próprio painel foi um resumo pelo lançamento dessas operações.

Caso queira identificar uma diferença maior que ele é saber em qual ordem de produção algum problema, eu vou aqui no painel das Ordens de Produção, identificando no mês, qual foi a Ordem de Produção:

É possível entender qual é o a ordem de produção que eventualmente teve uma diferença mais significativa .E aí nós iremos investigar o que aconteceu com essa ordem de produção é um ponto de partida.

CPV

É uma consequência natural então aqui tem todas as operações de transferência normalmente as Operações de Vendas, os tipos de movimentação de Venda e a própria liberação já nos permite identificar cada movimentação dessas. CPV basicamente é um fechamento de confirmação.

Então se eles estão batendo e confirmando, então minhas contas tanto no fechamento do mesmo a contabilidade quanto no estoque isso aqui agora inventário de fechamento do estoque sejam demonstrando integridade e fechando os números eventualmente alguns polimentos desses centavos podem ser feitos com ajustes pequenos justamente para garantir que o valor que está no estoque seja representado no centavo na contabilidade mas esses pequenos ajustes. Então se faz junto com o lançamento CPV esses fechamentos de centavos.

Saldo Final

Se os valores estão batendo, então minhas contas tanto no fechamento do mesmo a contabilidade quanto no estoque isso aqui agora inventário de fechamento do estoque sejam demonstrando integridade e fechando os números eventualmente alguns polimentos desses centavos podem ser feitos com ajustes pequenos justamente para garantir que o valor que está no estoque seja representado no centavo na contabilidade mas esses pequenos ajustes. Então se faz junto com o lançamento CPV esses fechamentos de centavos.

Importante: Na prévia do painel do Resumo até esse saldo Final ele é estimado, ele justamente faz um cálculo e considera o que seria provavelmente inventário quando ele for fechar tanto por questões de arredondamento quanto por talvez por alguma outra complexidade do cálculo algumas diferenças podem ser percebidas no fechamento entre o inventário mesmo e a contabilidade mas que na percepção da relevância eventualmente podem só ser ajustados para fechamento aí de de pequenos valores e arredondamentos.

Fechamento Inventário X Contabilidade:

Este Painel demonstra obrigatoriamente essa coluna é um inventário de fechamento do mês correspondente e este aqui da contabilidade fechamento.

Eventualmente se essa coluna (Estoque) que estiver zerada porque inventário, ainda não foi fechado.

Mais detalhes acesse: